SOCIETÀ COOPERATIVA BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2023
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.1 Bilancio al 31 Dicembre 2023 CAP Società Cooperativa - Prato Piazza Duomo, 18 capcooperativa.it
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.2 I valori per una Cooperativa Costituzione Italiana Art. 45 La Repubblica riconosce la funzione sociale della cooperazione a carattere di mutualità e senza fini di speculazione privata. La legge ne promuove e favorisce l’incremento con i mezzi più idonei e ne assicura, con gli opportuni controlli, il carattere e la finalità. Regione Toscana Legge Regionale n° 73 del 28 Dicembre 2005 Norme per la promozione e lo sviluppo del sistema cooperativo della Toscana Art. 1 Principi generali e finalità 1. La Regione nello spirito dei principi fissati dall’articolo 45 della Costituzione e dello Statuto della Regione Toscana: a) riconosce la funzione sociale ed economica che la cooperazione esercita nel territorio regionale; b) promuove la diffusione della cultura imprenditoriale cooperativa e della responsabilità sociale; c) valorizza, in tutte le diverse espressioni della cooperazione, le finalità di mutualità, democrazia interna partecipata e assenza di fini di speculazione nell’attività svolta; d) riconosce il ruolo della cooperazione di credito per la sua azione di sistema nello sviluppo locale. 2. La Regione, nell’ambito degli obiettivi della programmazione economica regionale, favorisce e sostiene la promozione, lo sviluppo ed il consolidamento del sistema cooperativo e delle sue imprese. 3. La Regione, attaverso la presente legge, opera per: a) promuovere e sviluppare la cooperazione nelle sue varie forme ed espressioni; b) diffondere la conoscenza dei principi, dei valori e della cultura cooperativa. Statuto sociale della Cooperativa Art. 3 Scopo Mutualistico Lo scopo mutualistico che i soci cooperatori della cooperativa intendono perseguire è quello di ottenere tramite la gestione in forma associata continuità di occupazione lavorativa e le migliori condizioni economiche, sociali e professionali. La cooperativa potrà svolgere la propria attività avvalendosi anche di soggetti diversi dai soci. La cooperativa, nello svolgimento della propria attività, si avvarrà, prevalentemente, delle prestazioni lavorative dei soci ed intende orientare la propria gestione al conseguimento dei parametri di scambio mutualistico prevalente ai sensi dell’art. 2512 e seguenti del codice civile. Ai fini del raggiungimento degli scopi sociali, come disposto dalla L. 3 del 3 Aprile 2001 n. 142 e successive modificazioni ed integrazioni, i soci instaurano con la cooperativa un ulteriore rapporto di lavoro, in forma subordinata o autonoma, ovvero in qualsiasi altra forma consenta la legislazione italiana. La cooperativa si propone, altresì, di partecipare al rafforzamento del Movimento Cooperativo unitario Italiano. Per ciò stesso la cooperativa potrà aderire ad una delle organizzazioni di rappresentanza, ai suoi organismi periferici nella cui giurisdizione ha la propria sede sociale ed alle sue articolazioni di categoria o settore, nonchè ad altri organismi economici o sindacali che propongono iniziative di attività mutualistiche, di lavoro o di servizio.
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.3 Indice 4 Organi Elettivi 5 Relazione degli Amministratori sulla gestione 19 Relazione del Collegio Sindacale 23 Relazione della società di revisione indipendente 27 Bilancio al 31 Dicembre 2023 34 Nota Integrativa
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.4 Organi elettivi Consiglio di Amministrazione Federico Toscano, Presidente Fabrizio Messeri,,Vice Presidente Alberto Banci, Consigliere Luca Chiti, Consigliere Marco Gori, Consigliere Andrea Ballotti, Consigliere Alessandro Nucci, Consigliere Massimiliano Potentati, Consigliere Dario Innocenti, Consigliere Simone Cini, Consigliere Luca Vannucci, Consigliere Massimo Langianni, Consigliere Pietro Baggiani, Consigliere Collegio Sindacale Leonardo Mazzoni, Presidente Fazio Segantini, Membro Caterina Rossi, Membro Società di Revisione ERNST AND YOUNG con sede in Piazza della Libertà 9, Firenze
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.5 RELAZIONE SULLA GESTIONE Cari soci, la presente relazione, redatta ai sensi dell’art. 2428 C.C., analizza l’andamento gestionale della CAP Società Cooperativa (di seguito anche “CAP”, “Società” o “Cooperativa”) nell’anno 2023, con attenzione particolare ai settori di attività in cui ha operato direttamente o tramite le società del gruppo. Il bilancio dell’esercizio al 31.12.2023 chiude con un utile di esercizio di euro 708.206; risultato positivo che si è realizzato grazie al costante incremento dell’attività nel settore del turismo (viaggi di gruppo - noleggio autobus gran turismo - gestione alberghiera) rispetto all’anno 2022, primo anno di ripresa post-pandemia, e al crescente lavoro svolto nei settori dei Trasporti e della Manutenzione. Dopo diversi anni di difficoltà a causa della pandemia e delle instabilità geopolitiche, il settore del Turismo nel corso del 2023 ha raggiunto un fatturato molto vicino a quello degli anni prepandemici grazie alla piena ripresa dei flussi turistici ed alla rinnovata offerta commerciale proposta con il marchio CapViaggi, che si è avvalsa anche del nuovo punto vendita di viale Guidoni a Firenze aperto nel maggio 2023. Nel mese di luglio 2023 ha iniziato la sua attività Ok Partiamo, una nuova società controllata da CAP e realizzata insieme a Limits srl, giovane realtà imprenditoriale pratese specializzata in digital marketing, che organizza e propone una nuova linea di viaggi di gruppo a medio e lungo raggio dedicata ai giovani under 40 i primi gruppi sono partiti nel primo trimestre 2024 e sono già numerose le prenotazioni per mete quali India, Sri Lanka, Cuba, Marocco, Islanda, Perù ed Indonesia. Il nostro Hotel Raffaello di Firenze, la cui gestione è affidata alla società controllata Cap Hotel srl, grazie ad un’attenta gestione dei costi, ad accurate politiche di pricing oltre che ad un ritrovato equilibrio fra clientela individuale e di gruppo, ha realizzato uno dei migliori risultati da quando la Cooperativa ne ha acquisto la proprietà e la gestione. Sono state attivate anche delle sinergie con la struttura Capviaggi per poter gestire con continuità ed efficacia le attività di presenza online e digital marketing. Nel corso del 2024, a completamento della totale ristrutturazione degli interni realizzata negli anni del Covid, sono programmati altri interventi di ristrutturazione che riguarderanno gli accessi e l’area esterna. Positivi risultati sono stati ottenuti anche nel settore del noleggio autobus con conducente che hanno consentito di investire nel settore sia in termini di nuovi e diversificati mezzi che di assunzioni del personale. Il settore manutenzione ha consolidato la propria posizione nel panorama toscano assistendo la flotta di autobus del Tpl che opera nei bacini di Prato, Firenze, Pisa, Lucca, Massa Carrara alla quale si va ad aggiungere quella “storica” per conto dei costruttori di autobus Mercedes e Iveco iniziata nel 2012 che ha visto un forte sviluppo negli ultimi anni e si è allargata a altre case costruttrici. Ad oggi la Cooperativa direttamente
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.6 ed indirettamente attraverso aziende controllate assiste oltre 800 bus e allargando la propria attività anche al sud della Toscana grazie alla società controllata Unibus nata nell’anno a cavallo tra il 2022 e il 2023. Nel corso del 2023 anche il settore manutenzione ha dato il via ad un nuovo business al fine di poter ampliare la propria offerta commerciale. Nell’estate, tramite l’azienda controllata Over Tech Service, è iniziata l’attività di soccorso stradale ed officina autoveicoli leggeri con il marchio prodotto Over Tech Assistance. Grazie ad importanti investimenti in mezzi per il soccorso sia leggero che pesante, ad un programma intensivo di formazione per gli addetti e ad accordi commerciali e di partnership con ACI Global e Società Autostrade, Over Tech Assistance è diventata la realtà di riferimento su diversi assi viari toscani: in A1 nel tratto a sud di Firenze, sulla Autopalio fino a Poggibonsi e sulla Firenze-Pisa-Livorno da Firenze a Empoli, senza dimenticare l’assistenza sulla viabilità ordinaria. La nuova sede operativa di Over Tech Assistance è ubicata nel Comune di Impruneta e nuovi investimenti sono in corso di valutazione con l’obiettivo di ampliare i locali di lavorazione e le aree rimessaggio dei mezzi. Con il subentro del nuovo gestore unico del trasporto pubblico locale toscano, il settore Trasporti di CAP registra un 2023 di ulteriore crescita sia nel fatturato che nei servizi svolti. Infatti, dopo essersi assicurata nel 2022 il servizio scuolabus nel Comune di Prato e nel Comune di Livorno (tramite la controllata CAP Move), nel 2023 CAP è diventata sub concessionaria di Autolinee Toscane per tre intere linee del servizio urbano di Firenze, per un totale di circa 500.000 km annui, che impiegano giornalmente oltre 18 autisti. La crescente mole di lavoro ha permesso di proseguire nelle assunzioni di autisti altamente professionalizzati che sono andati a comporre un organico che al 31 dicembre 2023 conta ben 44 persone al solo servizio della Cooperativa. Sono continuati anche gli investimenti in materiale rotabile, con l’acquisto di 2 bus Mercedes e di 1 Sprinter da 20 posti che vanno ad ampliare l’offerta commerciale per i servizi di noleggio e per i nostri tour del settore Turismo. Merita ricordare che nel corso del 2023 sono state intraprese diverse operazioni societarie che hanno visto protagoniste aziende partecipate e controllate dalla Cooperativa e che hanno permesso di ampliare la presenza nel settore del trasporto pubblico in altre Province della Toscana. Si ricorda, infatti, che è entrata a fare parte del gruppo CAP la società Autonoleggio Minciotti s.r.l., operante nell’aera lucchese, che a sua volta ha incorporato la Gles Bus s.r.l. garantendo al gruppo 16 autisti, 16 bus e circa 400.000 km di servizio divisi fra TPL e scuolabus. A dicembre 2023, infine, l’Assemblea dei soci della società partecipata CTT Nord, che in estate aveva deliberato un corposo abbattimento del capitale sociale con conseguente rientro di liquidità nelle casse del gruppo CAP, ha approvato le linee di indirizzo di piano industriale grazie alle quali la CTT Nord può tornare ad operare nel settore del trasporto pubblico. Sono tutt’ora in corso valutazioni tra Cap Cooperativa e Autolinee Toscane per aumentare la collaborazione nello svolgimento di servizi di Tpl mediante l’istituto della sub-concessione, favorendo così il rientro in Cooperativa dei propri soci-lavoratori che da novembre 2021 lavorano in AT. Al riguardo si segnala che gli Uffici stanno lavorando in questi giorni per concordare le modalità di affidamento di quote di servizio del Tpl delle aree della Val di Bisenzio a Prato e di Impruneta a Firenze.
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.7 Nel corso dell’anno 2023 il settore immobiliare, attraverso la controllata Cap Casa srl, è riuscito a portare a termine l’iter autorizzativo per il rilascio della Concessione da parte del Comune di Prato che consentirà nei prossimi mesi di iniziare il cantiere dell’ultimo lotto per la riqualificazione di Borgo Romito, con la realizzazione di 24 nuovi appartamenti e della nuova sede direzionale della Cooperativa dove saranno spostati gli uffici di Piazza Duomo e di Cap Viaggi. In ultimo, ma non per importanza, merita sottolineare l’intenso ed impegnativo lavoro di assistenza contabile e amministrativa che gli uffici Corporate della Cooperativa assicurano a tutte le società del gruppo Cap dietro il pagamento di adeguati compensi che hanno concorso al risultato finale di gestione. I nostri uffici collaborano anche per la gestione della liquidazione delle società Li-nea spa e Copit spa e per assicurare il rientro in Cooperativa dei capitali investiti negli anni nelle società che gestivano il Tpl da Firenze a Livorno. PERSONALE Al 31 dicembre 2023, il numero totale del personale in forza a CAP è di 141 unità di cui 59 soci lavoratori. Ulteriori 78 soci lavorano temporaneamente alle dipendenze di Autolinee Toscane. Il numero complessivo dei soci della Cooperativa è pari a 138. Non si sono verificati episodi di morte sul luogo di lavoro, di infortunio grave per i quali è stata accertata responsabilità aziendale, né di addebito in ordine di malattie professionali o a causa di mobbing su dipendenti o ex dipendenti per cui la società sia stata dichiarata definitivamente responsabile. Il valore del TFR a fine esercizio ammonta ad Euro 542.140. INVESTIMENTI Nel 2023 gli investimenti hanno riguardato l’acquisto di 7 autobus di diverse case costruttrici e di diverse dimensioni al fine di poter ampliare l’offerta commerciale per i clienti del settore turismo e del noleggio autobus con conducente; la riqualificazione dei locali in viale Guidoni a Firenze per l’apertura della nuova agenzia Capviaggi; gli sviluppi dei nuovi siti internet Capviaggi e della Cooperativa oltre all’acquisto di nuove attrezzature per le officine e per l’Hotel Raffaello. RICERCA E SVILUPPO La società continua nelle proprie attività di ricerca e sviluppo legata ai diversi business di suo interesse. Nel corso del 2023 è stato rilasciato il nuovo sito capcooperativa.it, portale ufficiale della Cooperativa che presenta anche una area privata dedicata ai soci dove è possibile consultare diverse tipologie di informazioni utili per la vita in CAP. Per quanto concerne il settore turistico, è proseguita la campagna di valorizzazione della presenza online del marchio e dei prodotti Capviaggi tramite l’accordo con alcune aziende specializzate in digital marketing. Da tali rapporti è nata l’idea di Ok Partiamo, un nuovo tour operator di viaggi per giovani interamente costruito sull’e-commerce. Nel settore manutenzione è in corso di implementazione un rinnovamento tecnologico delle procedure per la gestione degli ordini di lavoro che prevedono un sostanziale passaggio dall’analogico al digitale.
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.8 Con il lancio del nuovo marchio Over Tech Assistance per il settore del soccorso stradale, sono state attivate campagne di brand identity e SEO per aumentare la presenza e la visibilità online. Sono in atto continue sessioni di approfondimento e formazione del personale manutentivo con l’obiettivo di studiare e aumentare il know how in merito le nuove propulsioni elettriche che si stanno affacciando nel mondo del trasporto persone e che potranno sviluppare nuovi business e opportunità. CERTIFICAZIONI La Cooperativa mantiene attivi i sistemi di gestione certificati in essere: • Sistema di Gestione Qualità (secondo norma UNI EN ISO 9001:2015) • Sistema di Gestione Ambientale (secondo norma UNI EN ISO 14001:2005) • Sistema di Responsabilità Sociale (secondo norma SA8000) CAP ha poi proseguito con gli adempimenti previsti dal Regolamento Europeo sulla Privacy n.679/2016 ed ha supportato i lavori dell’Organismo di Vigilanza secondo il modello organizzativo e D.LGS 231/2001. Andamento della gestione e dinamiche dei principali aggregati di Stato Patrimoniale e Conto Economico Ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6 bis, del Codice Civile di seguito si forniscono le informazioni in merito all’utilizzo di strumenti finanziari, in quanto rilevanti ai fini della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria; inoltre si forniscono una serie di informazioni quantitative, volte a dare indicazioni circa la dimensione dell’esposizione ai rischi da parte dell’impresa. Con riferimento alla situazione patrimoniale e finanziaria si evidenzia che le disponibilità liquide sono passate da Euro 2.619.480 al 31 dicembre 2022 ad Euro 2.528.883 al 31 dicembre 2023, mentre i debiti complessivi verso il sistema bancario e verso altri finanziatori sono passati da Euro 18.994.983 del 31 dicembre 2022 ad Euro 12.073.307 del 31 dicembre 2023. Si sottolinea che nel mese di dicembre 2023 sono state rimborsate le quote di capitale dei soci usciti nel corso dell’anno 2023 per circa 580 mila euro. Con riferimento all’andamento della posizione finanziaria netta, si evidenzia un miglioramento di circa 6,831 milioni di euro. La variazione complessiva dei debiti è in ulteriore diminuzione rispetto al precedente esercizio, in quanto è stato venduto l’immobile in via del Lazzeretto sul quale vi era mutuo ipotecario, estinto in data 13 aprile 2023 per euro 2.502.730. Per effetto dell’incasso derivante dalla vendita dell’immobile, sempre nel corso dell’esercizio, sono stati estinti altri due debiti, rispettivamente verso Amco Asset Management Company, e verso Banca Cambiano, per due finanziamenti sottoscritti ante 2021, data di passaggio del servizio di trasporto pubblico locale ad altro gestore. Sempre nel corso dell’esercizio sono stati incassati, contributi per ristori anni 2020-2021 per euro 585.932, dividendi da società collegate per euro 2.582.084. Tuttora in attesa del saldo dei corrispettivi e di altri crediti da parte della Regione Toscana, la società è stata in grado di far fronte a tutti gli impegni, sia verso i dipendenti, che verso gli istituti di credito e verso i fornitori.
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.9 2023 2022 Delta Disponibilità liquide 2.529 2.619 (90) - Debiti verso banche a breve termine (3.692) (8.994) 5.302 - Debiti verso altri finanziatori a breve (625) (1.071) 446 PFN a breve (1.788) (7.446) 5.658 - Debiti verso banche a m/l termine (7.221) (7.769) 548 - Debiti verso altri finanziatori a m/l termine (536) (1.161) 625 PFN complessiva (9.545) (16.376) 6.831 Il risultato della gestione finanziaria complessiva (macro voce C del Conto Economico) presenta per l’anno 2023 un saldo positivo di euro 2.093.363 rispetto al saldo 2022 pari ad euro 1.577.264. Rispetto all’anno precedente si rilevano maggiori dividendi per euro 826.124. Si rilevano anche minori interessi passivi per euro 98.920, per effetto dei finanziamenti estinti e nonostante l’aumento dei tassi d’interesse e quindi l’aumento del costo del denaro dovuto all’inflazione. La gestione finanziaria beneficia anche di interessi attivi derivanti dall’oculato investimento delle liquidità aziendali. Per quanto riguarda l’analisi dei crediti, dei debiti, dei costi e dei ricavi, si rinvia alla Nota Integrativa. Sempre nel rispetto del sopra richiamato articolo del Codice Civile il prosieguo della presente Relazione fornirà un’analisi esauriente della situazione della società attraverso la rappresentazione di indici di natura finanziaria e patrimoniale. Principali dati economici Il conto economico della società confrontato con quello dell’esercizio precedente è il seguente (in Euro): Conto Economico a valore della produzione e valore aggiunto Descrizione 2023 2022 Ricavi delle vendite e delle prestazioni 27.732.273 19.548.894 Variazione rimanenze prodotti in corso di lavoraz., semilavorati, prodotti finiti 0 0 Variazione dei lavori in corso su ordinazione 0 0 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0 Contributi in conto esercizio 71.244 290.501 VALORE DELLA PRODUZIONE 27.803.517 19.839.395 Costi di acquisto delle materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 7.395.721 6.930.093 Variazione scorte di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci (244.246) (188.890) Servizi 13.746.386 8.112.545 Godimento beni di terzi 727.628 446.221 Oneri diversi di gestione (caratteristici) 0 61
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.10 VALORE AGGIUNTO 6.178.028 4.539.365 Salari e stipendi 5.433.473 3.428.820 Oneri sociali 1.435.435 972.701 Trattamento di fine rapporto 12.030 68.906 Trattamento di quiescenza e simili 297.696 0 Altri costi -9.158 50.372 Margine Operativo Lordo (EBITDA) (991.448) (217.110) Ammortamenti immobilizzazioni materiali 609.159 759.887 Ammortamenti immobilizzazioni immateriali 52.119 40.961 Svalutazione crediti 55.527 26.888 Accantonamenti per rischi 893.019 0 Altri accantonamenti 0 0 Margine Operativo Netto (2.601.272) (1.044.846) Oneri diversi di gestione (extra-caratteristici) 417.798 729.166 Altri ricavi e proventi (extra-caratteristici) 2.114.393 1.207.156 Utile/Perdita su cambi 0 0 Proventi da partecipazioni 1.578.203 1.759.433 Rettifiche di valore ad attività finanziarie 0 0 Altri proventi finanziari 139.725 596.274 Oneri da attività finanziarie 0 0 RISULTATO OPERATIVO GLOBALE (EBIT) 813.251 1.788.851 Oneri finanziari 686.550 785.470 RISULTATO ORDINARIO 126.701 1.003.381 Proventi ed oneri straordinari 713.461 717.751 Altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 537.450 Altri proventi ed oneri straordinari 0 0 RISULTATO RETT. ANTE IMPOSTE 840.162 1.183.682 Imposte nette di competenza 131.956 32.978 Imposte differite (per rettifiche operate nella riclassificazione) 0 0 RISULTATO NETTO 708.206 1.150.704 Schema Sintetico 2.023 2.022 Ricavi delle vendite 27.732.273 19.548.894 Produzione interna 71.244 290.501 VALORE DELLA PRODUZIONE OPERATIVA 27.803.517 19.839.395 Costi esterni operativi 21.625.489 15.300.030 VALORE AGGIUNTO 6.178.028 4.539.365 Costi del personale 7.169.476 4.756.475
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.11 MARGINE OPERATIVO LORDO (MOL) (991.448) (217.110) Ammortamenti e accantonamenti 1.609.824 827.736 RISULTATO OPERATIVO (2.601.272) (1.044.846) Risultato dell'area accessoria 1.696.595 477.990 Risultato dell'area finanziaria (al netto degli oneri finanziari) 1.717.928 2.355.707 EBIT NORMALIZZATO 813.251 1.788.851 Risultato dell'area straordinaria 713.461 180.301 EBIT INTEGRALE 1.526.712 1.969.152 Oneri finanziari 686.550 785.470 RISULTATO LORDO 840.162 1.183.682 Imposte sul reddito 131.956 32.978 RISULTATO NETTO 708.206 1.150.704 Di seguito si riportano i principali indici della situazione economica: Indici di redditività del capitale di rischio Esprimono la redditività del capitale di rischio R.O.E. 2023 2022 Reddito netto/Patrimonio netto 2,71% 4,36% Indice di redditività del capitale investito Esprime il rendimento offerto dal capitale investito nella gestione caratteristica aziendale R.O.I. 2023 2022 Reddito operativo globale EBIT/Capitale investito 1,44% 2,94% Indice di redditività delle vendite Esprime la redditività delle vendite indicando quanto residua dopo la copertura di tutti i costi della gestione caratteristica R.O.S. 2023 2022 Reddito operativo globale EBIT/Ricavi delle vendite 2,93% 9,15% Principali dati patrimoniali Lo Stato Patrimoniale riclassificato della società confrontato con quello dell’esercizio precedente è il seguente (in Euro):
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.12 Stato Patrimoniale finanziario liquidità-esigibilità crescente Descrizione 2023 2022 IMPIEGHI 1. Immobilizzazioni tecniche immateriali al netto delle svalutaz. 136.450 103.846 - F.do ammortamento 0 0 2. Immobilizzazioni tecniche materiali al netto delle svalutaz. 20.766.097 28.738.091 - F.do ammortamento 9.664.955 11.075.134 3. Immobilizzazioni finanziarie 22.122.507 24.199.727 - Partecipazioni 21.684.203 23.902.402 - Crediti a m/l termine ed altre attività finanziarie 438.304 297.325 4. Immobilizzazioni patrimoniali nette 0 0 - F.do ammortamento 0 0 Totale attivo fisso (1+2+3+4) 33.360.099 41.966.530 5. Disponibilità immobilizzate 0 0 A) Totale attivo immobilizzato (1+2+3+4+5) 33.360.099 41.966.530 6. Immobilizzazioni disponibili 0 0 7. Disponibilità non liquide immateriali 0 0 8. Magazzino tecnico 2.274.189 2.029.943 9. Magazzino commerciale 0 0 10. Totale Magazzino (7+8+9) 2.274.189 2.029.943 11. Liquidità differite non operative 2.623.395 4.063.956 12. Liquidità differite finanziarie 4.865.839 2.635.868 13. Liquidità differite commerciali 10.877.655 7.734.463 14. Totale liquidità differite (11+12+13) 18.366.889 14.434.287 15. Attività finanziarie 0 0 16. Liquidità immediate 2.528.883 2.619.480 17. Totale liquidità immediate (15+16) 2.528.883 2.619.480 18. Totale attivo circolante (10+14+17) 23.169.961 19.083.710 B) Totale disponibilità (6+18) 23.169.961 19.083.710 TOTALE CAPITALE INVESTITO (A+B) 56.530.060 61.050.240 19. Altre voci senza riverbero sulla liquidità 0 0 TOTALE ATTIVO (A+B+19) 56.530.060 61.050.240 FONTI 1. Capitale sociale 6.172.850 6.491.150 2. Versamenti azionisti in c/capitale 0 0 3. Riserva sovrapprezzo azioni 284.434 264.176 4. Crediti v/soci per versamenti ancora dovuti 0 0 5) Totale capitale versato (1+2+3-4) 6.457.284 6.755.326 6. Riserve nette 19.015.067 18.513.988 7. Risultato d'esercizio a riserva 708.206 1.150.704 A) Patrimonio netto (5+6+7) 26.180.557 26.420.018
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.13 7. Fondi per rischi ed oneri 2.260.891 1.441.929 8. Fondo TFR 542.140 527.664 9. Fondi accantonati (7+8) 2.803.031 1.969.593 10. Debiti finanziari a m/l termine 8.781.928 8.930.266 11. Debiti commerciali a m/l termine 0 0 12. Altri debiti a m/l termine 0 0 13. Passività a medio-lungo termine (9+10+11+12) 11.584.959 10.899.859 14. Capitale permanente (A+13) 37.765.516 37.319.877 15. Debiti finanziari a breve termine 8.311.465 13.043.473 16. Debiti commerciali a breve termine 8.019.810 8.336.383 17. Debiti tributari a breve termine 365.894 820.483 18. Altri debiti a breve termine 1.818.213 1.205.191 19. Totale passività a breve (15+16+17+18) 18.515.382 23.405.530 TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO (14+19) 56.280.898 60.725.407 20. Altre voci senza esigibilità alcuna 249.162 324.833 TOTALE PASSIVO E NETTO (14+19+20) 56.530.060 61.050.240 Schema Sintetico 2.023 2.022 ATTIVO FISSO 33.360.099 41.966.530 Immobilizzazioni immateriali 136.450 103.846 Immobilizzazioni materiali 11.101.142 17.662.957 Immobilizzazioni finanziarie 22.122.507 24.199.727 ATTIVO CIRCOLANTE 23.169.961 19.083.710 Magazzino 2.274.189 2.029.943 Liquidità differite 18.366.889 14.434.287 Liquidità immediate 2.528.883 2.619.480 CAPITALE INVESTITO 56.530.060 61.050.240 MEZZI PROPRI 26.180.557 26.420.018 Capitale sociale 6.172.850 6.491.150 Riserve 20.007.707 19.928.868 PASSIVITA’ CONSOLIDATE 11.584.959 10.899.859 PASSIVITA’ CORRENTI 18.764.544 23.730.363 CAPITALE DI FINANZIAMENTO 56.530.060 61.050.240
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.14 Indici di solidità 2023 2022 Descrizione Rigidità degli impieghi 59,01% 68,74% Elasticità degli impieghi 40,99% 31,26% Autonomia finanziaria 46,31% 43,28% Indebitamento totale 48,29% 52,97% Indebitamento a medio e lungo termine 15,53% 14,63% Indebitamento a breve termine 32,75% 38,34% Informazioni relative ai rischi e alle incertezze Debiti Sono inoltre fornite informazioni quantitative volte a dare indicazioni circa la dimensione dell’esposizione dei seguenti rischi da parte dell’impresa: • rischio di mercato, ossia il rischio derivante dall’esposizione a variazioni dei tassi d’interesse, dei tassi di cambio e dei prezzi delle commodity; • rischio di credito, ossia il rischio di insolvenza di una controparte; • rischio di liquidità, ossia il rischio di non potere adempiere a obbligazioni associate a passività finanziarie; • rischio operativo derivante dalla possibilità che si verifichino incidenti, malfunzionamenti, guasti, con danni alle persone, alla qualità del prodotto e all’ambiente, con riflessi sui risultati economicofinanziari. Rischio di cambio e rischio Paese La società è scarsamente esposta al rischio di tasso di cambio in quanto le transazioni commerciali avvengono tutte in Euro. La società opera in Italia, e non è soggetta a rischio Paese. Rischio di tasso di interesse Il rischio di tasso di interesse è prevalentemente gestito bilanciando porzioni di debito a tasso fisso con altre a tasso variabile. Con il sistema bancario abbiamo negoziato gli affidamenti a breve necessari per la gestione ordinaria e gli affidamenti a medio termine in linea con gli investimenti. Rischio di prezzo La società non è esposta a particolari rischi derivante da variazione di prezzo dei fattori produttivi. Rischio di credito Non esiste un significativo rischio di credito in relazione a disponibilità liquide e mezzi equivalenti. Il rischio di credito commerciale è sostanzialmente inesistente a livello di società, legato alla tipologia di attività svolta, per i restanti crediti di TPL nei confronti degli Enti Pubblici. Il rischio di credito è limitato all’attività turistica e di
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.15 noleggio e di manutenzione mezzi di terzi, ma i pagamenti sono anticipati per la gran parte della clientela turistica. Mentre per la manutenzione sono stati stipulati specifici contratti con scadenze che vengono onorate, da clienti con solidità patrimoniale. La società, oltre ad una valutazione dell’esigibilità improntata sulla prudenza, ha adottato ed implementato, oltre a procedure interne volte a minimizzare il rischio derivante dalla propria esposizione ai crediti commerciali, accantonamenti a fondo svalutazione e rischi su crediti, tesi a fronteggiare eventuali future crisi della clientela. In ogni caso, la dispersione del portafoglio clienti implica che il rischio di credito commerciale a livello di gruppo CAP sia limitato. Rischio di liquidità La politica di gestione del rischio finanziario è coordinata attraverso la politica e le azioni definite dalla CAP. La gestione del rischio di liquidità è condotta principalmente a livello della società, che gestisce i flussi di cassa in modo da sincronizzare flussi in uscita e flussi in entrata, con l’obiettivo di ottimizzare la capacità di autofinanziamento. Tale attività è supportata da un processo di pianificazione e monitoraggio periodico che vede il concorso attivo di diverse funzioni aziendali, che svolgono altresì funzioni di coordinamento e di supporto per l’individuazione tempestiva di soluzioni dirette a prevenire il verificarsi di tensioni finanziarie. In quest’ottica nella nostra organizzazione è previsto un ufficio finanziario nell’ambito del settore amministrativo che supporta il Presidente del CDA nel monitoraggio costante delle esigenze di cassa e dei flussi necessari per far fronte agli impegni come cooperativa. Rischio operativo Per rischio operativo si intende il rischio di perdite derivanti dalla inadeguatezza o dalla disfunzione di procedure, risorse umane e sistemi interni, oppure da eventi esogeni. Al momento non risultano collegabili alla società rischi di questo genere, tranne eventualmente i rischi e le incertezze a livello europeo in relazione ai conflitti tra Russia e Ucraina. Azioni proprie della società controllante La società non detiene azioni proprie. La Cooperativa non è sottoposta al controllo di altre Società. Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e consorelle Ai sensi del punto 22-bis dell’art. 2427 c.c. si precisa che tutte le transazioni, rilevanti o no, intercorse con le parti correlate sono state concluse a normali condizioni di mercato, da intendersi come tali sia in riferimento al corrispettivo pattuito, sia a tutte le altre condizioni economiche e finanziarie che ricorrono nella prassi contrattualistica. Rinviando alla nota integrativa per maggiori dettagli su società controllate e partecipate, preme anticipare che le aziende CAP Scarl, Trasporti Toscani srl, ATAF Gestioni, CTT Nord srl, Li-nea spa e Copit spa che fino al 31 ottobre 2021 avevano in gestione il servizio di trasporto pubblico locale, hanno cessato la propria attività con il subentro del nuovo gestore Autolinee Toscane. Nel percorso di recupero dei capitali investiti in queste società, si registra la messa in liquidazione della società COPIT spa (con efficacia dal 13 giugno 2022) e di Li-nea spa (con efficacia dal 02 maggio 2022) mentre per
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.16 le società ATAF, Trasporti Toscani e CTT Nord sono in corso le valutazioni dei soci che potrebbero portare alla liquidazione nel corso del 2023 e del 2024. Nel collegio liquidatori sia di COPIT che di Li-nea, CAP ha nominato un suo rappresentante. I rapporti debitori e creditori sono dettagliati al paragrafo “Crediti vs controllate e collegate” e “Debiti vs controllate e collegate” della Nota Integrativa. Per ulteriori dettagli si rinvia al paragrafo “Immobilizzazioni finanziarie” all’interno della Nota Integrativa. Sedi principali e secondarie Ai sensi dell’art. 2428 si segnala che l’attività è stata svolta nella sede principale di Prato e nelle unità locali di Firenze, Monsummano, Empoli, Pisa, Lucca. La Società non ha sedi secondarie. COOPERATIVA Criteri seguiti nella gestione per il conseguimento degli scopi statutari della cooperativa ai sensi dell’art.2 della legge 59/92 e art.245 codice civile Dalla sua costituzione CAP considera i suoi soci lavoratori e dipendenti, ovvero l’insieme di conoscenze, esperienze e capacità che a loro appartengono, la risorsa principale della Cooperativa, nonché il principale valore su cui fondare lo sviluppo dell’azienda stessa. I soci della Cooperativa sono 147 soci, di cui 9 sono in uscita in attesa di liquidazione della quota e 78 alle dipendenze dirette del nuovo gestore Autolinee Toscane, i quali hanno confermato la fiducia nella propria Cooperativa e nelle opportunità che la stessa potrà cogliere nel mercato. Alla luce di quanto sopra descritto, si evidenzia che al 31 dicembre 2023 la raccolta prestiti fra i soci è stata di Euro 3.674.594 contro Euro 2.974.818 del 2022, anche questo risultato è frutto della fiducia nella Cooperativa. In questi ultimi anni, CAP ha posto particolare attenzione alla crescita delle risorse umane mediante cospicui investimenti nella formazione dei lavoratori, mossa dall’intento di aumentare le loro competenze, accrescere la motivazione e migliorare la qualità generale dell’ambiente di lavoro. La formazione del personale ha riguardato le certificazioni, l’antincendio, il primo soccorso, la sicurezza sui luoghi di lavoro ed altri corsi legati a rischi specifici. Ai soci e ai dipendenti vengono offerti numerosi servizi: dalla continua assistenza per questioni legali, previdenziali, fiscali alla possibilità di usufruire di un servizio di compilazione della dichiarazione dei redditi. IL VALORE AGGIUNTO Il valore aggiunto è l’aggregato contabile dato dalla differenza tra il valore dei ricavi e quello dei costi per l’acquisizione dei beni e servizi. Esso misura la ricchezza prodotta dall’azienda in un dato esercizio, con riferimento agli interlocutori – interni ed esterni – che partecipano alla sua distribuzione.
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.17 Il valore aggiunto è indice dell’efficienza dell’impresa, e la sua distribuzione ai diversi soggetti e nel territorio è un indicatore quantitativo del suo impatto sociale. Infatti l’azienda crea ricchezza con la sua produzione ma, non la tiene per sé, la distribuisce tenendo conto dei valori sociali che la contraddistinguono: • LE PERSONE • LO SCAMBIO MUTUALISTICO • LA COOPERAZIONE • LO SVILUPPO TERRITORIALE • IL PATRIMONIO I percettori del valore aggiunto prodotto dall’impresa, detratti gli ammortamenti e accantonamenti, sono i titolari dei singoli fattori produttivi e lo Stato e precisamente: • il lavoro remunerato con il salario al personale soci e non; • il capitale remunerato con l’interesse: da banche, come pagamento degli interessi sul debito, e dai soci depositanti, come pagamento degli interessi sul prestito sociale; • lo Stato che preleva le imposte attraverso i contributi sul costo del lavoro e imposte varie; • l’utile distribuito ai soci, a titolo di dividendo del capitale sociale sottoscritto e versato dai soci cooperatori, il ristorno quale avanzo di gestione, sotto forma di remunerazione del lavoro prodotto, in forma di incremento gratuito del capitale sociale dei soci cooperatori. Il 3% dell’utile è poi destinato al Fondo Promozione e Sviluppo della Cooperazione. Formazione del valore aggiunto Il valore aggiunto viene ripartito tra i vari stakeholder interni, esterni e la Cooperativa stessa, destinando parte degli utili prodotti a riserva indivisibile e sostanziando la mutualità intergenerazionale. Si rendono così evidenti le ricadute, in termini economici, verso i vari portatori di interesse come dalla tabella a seguire in migliaia di euro: Valore aggiunto Importi in migliaia di euro 2023 2022 Valore della produzione 30.624 21.783 Costi della produzione - 22.429 - 15.446 Valore aggiunto lordo 8.195 6.337 Saldo gestione accessoria 1.718 2.356 Saldo componenti straordinari - - Valore aggiunto globale 9.913 8.692 Ammortamenti e accantonamenti - 717 - 1.365 Valore aggiunto globale netto 9.196 7.327
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.18 Distribuzione del valore aggiunto Importi in migliaia di euro 2023 2022 Remunerazione risorse umane 5.567 3.671 Remunerazioni dei soci 280 303 Riserve indivisibili 708 1.151 Imposte e tasse 2.024 1.462 Risorse agli enti finanziatori 546 672 Risorse al movimento cooperativo 21 35 Risorse alle associazioni di categoria 38 27 Risorse al territorio 12 6 Totale valore aggiunto 9.196 7.327 CONCLUSIONI Il Consiglio di Amministrazione invita i soci ad approvare il bilancio al 31 dicembre 2023 proponendo la destinazione del risultato di esercizio di Euro 708.206 come segue: • Euro 21.246 pari al 3% ai fondi mutualistici • Euro 212.462 pari al 30% a riserva legale • Euro 464.473 da destinare a distribuzione di dividendi ai soci entro i limiti di legge • Euro 10.025 a riserva straordinaria. Prato, 27 maggio 2024 P. Il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Federico Toscano
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.19 RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE all’assemblea dei soci in occasione dell’approvazione del bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2023 ai sensi dell’art.2429, c.2, c.c.. All’Assemblea dei soci della “C.A.P. Coop. Autotrasporti Pratese a r.l.” La presente relazione riassume l’attività del Collegio sindacale della società “C.A.P. Coop. Autotrasporti Pratese a r.l.” concernente l’informativa prevista dall’art. 2429, comma 2, c.c. (applicabile anche alle società a responsabilità limitata in virtù del richiamo alle disposizioni in materia di bilancio operato dall’art.2478-bis c.c.) e più precisamente: • sui risultati dell’esercizio sociale; • sull’attività svolta nell’adempimento dei propri doveri; • sulle osservazioni e le proposte in ordine al bilancio, con particolare riferimento all’eventuale utilizzo da parte dell’organo di amministrazione della deroga di cui all’art.2423, comma 4 (ora comma 5), c.c.; • sull’eventuale ricevimento di denunce da parte dei soci di cui all’art. 2408 c.c.. Premessa Nel corso dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2023 la nostra attività è stata ispirata alle disposizioni di legge e alle Norme di comportamento del Collegio Sindacale di società non quotate emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori commercialisti e degli Esperti contabili,pubblicate a dicembre 2020 e vigenti dal 1° gennaio 2021. Di tale attività e dei risultati conseguiti Vi portiamo a conoscenza con la presente relazione. È stato sottoposto al Vostro esame il bilancio d’esercizio della “C.A.P. Coop. AutotrasportiPratese a r.l.” al 31.12.2023, redatto in conformità alle norme italiane che ne disciplinano la redazione, che evidenzia un utile d’esercizio di € 708.206,00. Il bilancio, composto dagli schemi dello stato patrimoniale, del conto economico, del rendiconto finanziario e della nota integrativa nonché dalle relative informazioni comparative - unitamente alla Relazione sulla Gestione - è stato messo a nostra disposizione nei termini di legge, precisando che l’organo amministrativo si è avvalso del maggior termine di 180 giorni dalla chiusura dell’esercizio per la convocazione dell’assemblea di approvazione del bilancio (in quanto la società è tenuta alla redazione del bilancio consolidato), come indicato nella nota integrativa al presente bilancio. Il bilancio è stato messo a nostra disposizione nel termine di legge. Il Collegio sindacale, non essendo incaricato della revisione legale, ha svolto sul bilancio le attività di vigilanza previste dalla Norma 3.8. delle “Norme di comportamento del collegio sindacale di società non quotate” consistenti in un controllo sintetico complessivo volto a verificare che il bilancio sia stato correttamente redatto. La verifica della rispondenza ai dati contabili spetta, infatti, all’incaricato della revisione legale. Il soggetto incaricato della revisione legale dei conti “EY S.p.A.” ci ha consegnato la propria relazione datata 11.06.2024 contenente un giudizio senza rilievi.
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.20 Da quanto riportato nella relazione del soggetto incaricato della revisione legale il bilancio d’esercizio al 31.12.2023 rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, il risultato economico e i flussi di cassa della Vostra Società ed è stato redattoin conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione. Inoltre, sempre da quanto riportato nella relazione rilasciata da EY, la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d’esercizio della Cooperativa al 31 dicembre 2023 ed è redatta in conformità alle norme di legge. 1 Attività di vigilanza ai sensi dell’art. 2403 e ss., c.c.. Con riferimento all’attività di vigilanza prevista dalla legge secondo i principi di comportamento raccomandati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dello statuto, sul rispetto dei principi di corretta amministrazione e, in particolare, sull’adeguatezza dell’assetto organizzativo, amministrativo e contabile adottato dalla società e sul suo concreto funzionamento. Abbiamo partecipato alle assemblee dei soci ed alle riunioni del consiglio di amministrazione e, sulla base delle informazioni disponibili, non sono state rilevate violazioni della legge o dello statuto sociale, né operazioni manifestamente imprudenti, azzardate, o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale. Abbiamo acquisito dall’organo amministrativo, con adeguato anticipo e anche durante le riunioni svolte, informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla società e dalle sue controllate e, in base alle informazioni acquisite, non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Abbiamo scambiato tempestivamente dati e informazioni con il soggetto incaricato della revisione legale rilevanti per lo svolgimento della nostra attività di vigilanza. Abbiamo acquisito informazioni dall’organismo di vigilanza, e non sono emerse criticità rispetto alla corretta attuazione del modello organizzativo che debbano essere evidenziate nella presente relazione. L’organo di controllo fa presente che nella Nota Integrativa gli amministratori hanno indicato la presenza di rapporti con parti correlate, specificando che le operazioni effettuate sono state poste in essere a normali condizioni di mercato. Abbiamo acquisito conoscenza e abbiamo vigilato sull’adeguatezza dell’assetto organizzativo, amministrativo e contabile e sul suo concreto funzionamento anche tramite la raccolta di informazioni dai responsabili delle funzioni e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di nostra competenza, sull’adeguatezza e sul funzionamento del sistema amministrativo-contabile, nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni e l’esame dei documenti aziendali e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire. La società è dotata di un’organizzazione strutturata in conformità alle dimensioni aziendali, con personale a conoscenza delle attività e delle funzioni allo stesso richieste. I consulenti ed i professionisti esterni incaricati della revisione legale e dell’assistenzacontabile, fiscale, societaria e giuslavoristica non sono mutati nel corso dell’esercizio e pertanto hanno conoscenza storica dell’attività svolta e delle problematiche gestionali anche straordinarie che hanno influito sui risultati di bilancio. Non sono pervenute denunzie dai soci ex art. 2408 c.c..
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.21 Non abbiamo presentato denunzia al tribunale ex art. 2409 c.c.. Non abbiamo effettuato segnalazioni all’organo di amministrazione ai sensi e per gli effettidi cui all’art. 15 D.L n.118/2021 o ai sensi e per gli effetti di cui all’art. 25-octies d.lgs. 12 gennaio 2019, n. 14 (Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza). Non abbiamo ricevuto segnalazioni da parte dei creditori pubblici ai sensi e per gli effetti di cui art. 25-novies d.lgs. 12 gennaio 2019, n. 14, o ai sensi e per gli effetti di cui all’art. 30-sexies d.l. 6 novembre 2021, n. 152, convertito dalla legge 29 dicembre 2021, n. 233, e successive modificazioni. Nel corso dell’esercizio non sono stati rilasciati dal Collegio Sindacale pareri e osservazioni previsti dalla legge. Nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi altri fatti significativi, ulteriori rispetto a quelli rappresentati dall’organo amministrativo nella relazione sulla gestione, tali da richiederne la menzione nella presente relazione. 2 Osservazioni in ordine al bilancio d’esercizio Da quanto riportato nella relazione del soggetto incaricato della revisione legale, comedetto, “il bilancio d’esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società al 31 dicembre 2023, del risultato economico e dei flussi di cassa per l’esercizio chiuso a tale data, in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione”. La nota esplicativa al bilancio e la relazione sulla gestione completano l’informativa sulla situazione della Società e sull’andamento della gestione. In merito riferiamo quanto segue: a) abbiamo verificato l’impostazione generale data allo stesso, la sua generaleconformità alla legge per quel che riguarda la sua formazione e struttura ed a taleriguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire; b) in base agli elementi acquisiti, possiamo affermare che nella stesura del bilancio sono stati rispettati i principi di redazione stabiliti dal Codice Civile. Pertanto i criteri utilizzati ed esposti nella Nota Integrativa consentono di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica della società; c) per quanto di nostra conoscenza, gli amministratori, nella redazione del bilancio,non hanno derogato alle norme di legge ai sensi degli articoli 2423 C.C., 4° e 5° comma e 2423 bis c.c., ultimo comma; d) il bilancio nel suo insieme è stato sottoposto a revisione da parte del soggetto incaricato della revisione legale - la Società di Revisione EY S.p.A. - che, nell’ambito delle proprie competenze, ha provveduto a verificare la regolare tenuta della contabilità sociale e la corretta rilevazione dei fatti di gestione nelle scritture contabili, e che nel proprio giudizio ha ritenuto che il bilancio chiuso al 31 dicembre 2023 fornisca una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della società, del risultato economico e dei flussi di cassa, in conformità alle norme italiane che ne disciplinano la redazione, esprimendo altresì il giudizio di coerenza della Relazione sulla gestione con il bilancio di esercizio. I predetti giudizi sono stati espressi senza rilievi né richiami di informativa; e) nessuna segnalazione ci è pervenuta dal Revisore.
CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.22 3 Natura mutualistica Vi riportiamo i criteri e le modalità operative seguite nella gestione sociale per il conseguimento dello scopo mutualistico, assoggettati ai nostri controlli e a verifiche di conformità: a) nell’attività di verifica della gestione amministrativa della Cooperativa, svolta anche attraverso la regolare partecipazione alle assemblee dei Soci ed alle riunioni del Consiglio di amministrazione, il Collegio Sindacale ha potuto positivamente constatare il concreto rispetto della previsione contenuta nell’art. 2545 c.c. circa la conformità dei criteri seguiti nella gestione sociale, per il conseguimento dello scopo mutualistico; b) ai sensi dell’art. 2513 c.c. il Collegio dà atto che gli Amministratori hanno documentato e quantificato la condizione di scambio mutualistico con i Soci relativamente all’esercizio 2023, nella Nota Integrativa. La percentuale di prevalenza documentata dagli Amministratori, così come le modalità seguite nella rilevazione della medesima, appaiono al Collegio Sindacale rispondenti alle norme di legge in materia ed alle interpretazioni sino ad oggi fornite dalle Amministrazioni competenti; c) Si può pertanto affermare che la condizione oggettiva di prevalenza di cui all’art. 2513 c.c. è raggiunta, in quanto l’attività svolta con i soci rappresenta il 55,75%. 4 Osservazioni e proposte in ordine all’approvazione del bilancio Considerando le risultanze dell’attività da noi svolta e il giudizio espresso nella relazione di revisione rilasciata dal soggetto incaricato della revisione legale dei conti, non rileviamo motivi ostativi all’approvazione, da parte dei soci, del bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2023, così come redatto dagli amministratori. Il Collegio sindacale concorda con la proposta di destinazione del risultato d’esercizio formulata dagli amministratori nella nota integrativa. Prato, il 11 giugno 2024 Il Collegio Sindacale Dott. Leonardo Mazzoni (Presidente) Dott.ssa Caterina Rossi (Sindaco effettivo) Dott. Fazio Segantini (Sindaco effettivo)
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CAP SOC.COOP. Bilancio di esercizio al 31/12/2023 Pag.27 Bilancio al 31/12/2023 STATO PATRIMONIALE ATTIVO 31/12/2023 31/12/2022 A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI Parte richiamata 366.935 271.949 Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 366.935 271.949 B) IMMOBILIZZAZIONI I - Immobilizzazioni immateriali 4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 92.398 73.812 7) Altre 44.052 30.034 Totale immobilizzazioni immateriali 136.450 103.846 II - Immobilizzazioni materiali 1) Terreni e fabbricati 6.820.595 14.477.829 2) Impianti e macchinario 1.623.153 1.673.672 3) Attrezzature industriali e commerciali 742.743 384.866 4) Altri beni 1.001.651 1.124.540 5) Immobilizzazioni in corso e acconti 913.000 2.050 Totale immobilizzazioni materiali 11.101.142 17.662.957 III - Immobilizzazioni finanziarie 1) Partecipazioni in a) Imprese controllate 16.734.476 17.788.461 b) Imprese collegate 4.713.470 5.854.764 d-bis) Altre imprese 236.257 259.177 Totale partecipazioni (1) 21.684.203 23.902.402 2) Crediti a) Verso imprese controllate Esigibili entro l'esercizio successivo 1.900.000 350.000 Totale crediti verso imprese controllate 1.900.000 350.000 d-bis) Verso altri Esigibili entro l'esercizio successivo 2.051 22.735 Esigibili oltre l'esercizio successivo 8.034 0 Totale crediti verso altri 10.085 22.735 Totale Crediti 1.910.085 372.735 4) Strumenti finanziari derivati attivi 170.693 297.325 Totale immobilizzazioni finanziarie (III) 23.764.981 24.572.462 Totale immobilizzazioni (B) 35.002.573 42.339.265 C) ATTIVO CIRCOLANTE I) Rimanenze 1) Materie prime, sussidiarie e di consumo 2.274.189 2.029.943 Totale rimanenze 2.274.189 2.029.943 II) Crediti 1) Verso clienti Esigibili entro l'esercizio successivo 7.539.858 5.449.413 Totale crediti verso clienti 7.539.858 5.449.413
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